企業の収入と支出の関係

組織の財務活動の計画を立てる際には、自己の流通資金と借入資金の残高に特別な注意が払われます（計画期間中の義務的な支払い）。 組織の運転資本は、主な活動からの企業の認可された資本と利益です。 借入資金は、企業の貸借対照表で受け取った流動資産です（銀行ローン、債務など）。

企業の収入源

企業の経済活動に応じて、収入源はいくつかのタイプに分けられます。

-製造された製品の販売から受け取った利益。

-固定資産の売却による利益。

-外国為替取引から受け取った利益;

-第三者企業のプロジェクトへの融資から受け取った資金。

-減価償却費。

投資（企業開発）の財務コストを計画する場合、義務的な支払いを差し引いた後、特定の期間の自己資本の計画総収益が考慮されます。

-給与控除

-所得税;

-消費エネルギーの支払い。

-主な生産のために購入した材料の支払い。

-財産のリースの支払い。

-株式および銀行ローンの支払い。

企業への資金調達の主な資金源は開発資金であり、その活動は生産の技術的再装備（近代的な機器、新技術の取得）と資本建設資金を目的としています。

また、借り入れた資金が企業の発展に関与する場合があります。